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会计信息可比性降低股价同步性了吗?——基于非平衡面板门限模型的研究
文献摘要：
降低股价同步性,提高资本市场定价效率对于深化金融体制改革具有重要意义.本文以2005-2019年沪深A股上市公司为样本,采用非平衡面板门限模型,考察了会计信息可比性对股价同步性的影响.研究发现,会计信息可比性处于不同水平时,对股价同步性具有异质性影响,只有在会计信息可比性处于中、高区制时,其对股价同步性会产生抑制作用.进一步研究表明,证券分析师与机构投资者分别进行外部治理与内部治理的机制尚未充分体现,其羊群行为削弱了会计信息可比性对股价同步性的抑制作用.
文献关键词：
会计信息可比性;股价同步性;门限模型
中图分类号：
作者姓名：
项云;吕延方
作者机构：
华侨大学经济与金融学院,福建泉州 362021;华侨大学统计学院、数量经济研究院,福建厦门 361021
文献出处：
引用格式：
[1]项云;吕延方-.会计信息可比性降低股价同步性了吗?——基于非平衡面板门限模型的研究)[J].上海金融,2022(08):29-41
A类：
B类：
会计信息可比性,股价同步性,非平衡,面板门限模型,资本市场定价效率,金融体制改革,不同水平,异质性影响,区制,证券分析师,机构投资者,外部治理,内部治理,羊群行为
AB值：
0.171117
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