典型文献
影子银行业务与分析师盈余预测乐观度
文献摘要：
利用标准普尔的Compustat Global企业数据库提供的2008—2017年我国非金融上市企业样本,研究非金融企业的影子银行业务与分析师盈余预测乐观度的关系.结果发现:非金融企业的影子银行业务规模越大,分析师盈余预测乐观度越高,且该结论在解决内生性问题、进行稳健性测试后依然成立;上述关系在机构持股比例低、内部控制质量低、两权分离度高和股价同步性低的企业中更显著.作用机制检验结果表明,非金融企业的影子银行业务会增加企业的应计盈余管理、提高公司业绩的波动性,进而增强分析师发布乐观盈余预测的动机.研究结论对于加强市场监管、提高分析师预测质量、提升资本市场效率具有重要的启发意义.
文献关键词：
影子银行业务;私有信息获取;分析师盈余预测乐观度
中图分类号：
作者姓名：
颜恩点;钱川阳;高思佳
作者机构：
上海大学,上海200444
文献出处：
引用格式：
[1]颜恩点;钱川阳;高思佳-.影子银行业务与分析师盈余预测乐观度)[J].财贸研究,2022(08):96-109
A类：
分析师盈余预测乐观度,Compustat
B类：
影子银行业务,利用标准,普尔,Global,企业数据库,非金融上市企业,非金融企业,内生性问题,机构持股比例,内部控制质量,两权分离度,股价同步性,作用机制检验,应计盈余管理,公司业绩,波动性,市场监管,分析师预测,资本市场效率,私有信息获取
AB值：
0.188785
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