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预期信用损失模型对证券公司的影响———以国泰君安证券公司为例
文献摘要：
预期信用损失模型是 2008 年全球金融危机之后国际监管机构反思的产物，目的是有效解决已发生损失模型计提减值“太少、太迟”的问题，我国按照与国际财务报告准则持续全面趋同的要求，于 2017 年颁布了一系列新金融工具准则，包括了预期信用损失模型。本文对预期信用损失模型进行了全面介绍，进而分析对证券公司计提减值产生的影响，为证券公司更好利用预期信用损失模型，提高风险管理能力提供思路。
文献关键词：
预期信用损失模型;风险管理;制度建设
中图分类号：
作者姓名：
林文雅
作者机构：
财达证券股份有限公司
文献出处：
引用格式：
[1]林文雅-.预期信用损失模型对证券公司的影响———以国泰君安证券公司为例)[J].中外企业家,2022(04):16-18
A类：
B类：
预期信用损失模型,对证,证券公司,国泰君安,全球金融危机,国际监管,监管机构,已发生损失模型,减值,太少,国际财务报告准则,趋同,新金融工具准则,风险管理能力
AB值：
0.218743
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