典型文献
破解中概股退市困局:论中美跨境审计监管合作机制构建
文献摘要：
中概股赴美上市拓宽了我国企业的融资渠道,推动了我国资本市场对外开放,也带来了中美跨境审计监管冲突问题.近年来美国利用《外国公司问责法》等法案,要求检查在美上市中国公司的审计工作底稿,使在美上市中国公司面临"不提交就退市"的法律困局.这一困局的破解有赖于中美跨境审计监管合作机制的构建.中美跨境审计监管合作面临着投资者保护与国家安全的边界冲突、审计问题政治化、现行立法冲突、未形成有效且可持续实践等一系列矛盾和问题.对此,我国可借鉴国际实践的有益经验,注重在合作层级、内容规范、形式规范、处罚限制、信息保密、数据保护等方面对跨境审计监管合作安排进行完善,在双边合作层面构建有效、可持续的中美跨境审计监管合作机制;促进国内证券监管机制与国际资本市场监管规则的有效衔接,完善证券监管法律体系,明确负责主体及其执法权限;细化并落实对市场主体和数据客体的监管要求,为中国公司依法合规开展跨境上市活动营造良好的监管环境.
文献关键词：
证券监管;跨境审计监管;审计工作底稿;中概股;长臂管辖
中图分类号：
作者姓名：
彭志杰
作者机构：
复旦大学法学院,上海 200438
文献出处：
引用格式：
[1]彭志杰-.破解中概股退市困局:论中美跨境审计监管合作机制构建)[J].南方金融,2022(10):79-91
A类：
B类：
中概股,退市,困局,跨境审计监管,监管合作,合作机制,机制构建,赴美,我国企业,融资渠道,我国资本市场,资本市场对外开放,国利,问责,法案,审计工作底稿,提交,有赖于,投资者保护,审计问题,政治化,立法冲突,国际实践,形式规范,处罚,信息保密,数据保护,双边合作,内证,证券监管,监管机制,国际资本,资本市场监管,监管规则,管法,法律体系,执法权,权限,监管要求,依法合规,监管环境,长臂管辖
AB值：
0.31821
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